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股权转让]三友化工::唐山三友矿山有限公司股
更新时间:2021-07-22
 

  注册资产评估师声明 ................................................................................................................ 3

  资产评估报告摘要 .................................................................................................................... 4

  资产评估报告书 ........................................................................................................................ 8

  一、委托方、产权持有者、被评估单位概况及其他报告使用者 ............................. 8

  二、评估目的 .......................................................................................................................11

  三、评估对象和评估范围..................................................................................................11

  四、价值类型及其定义 ..................................................................................................... 12

  五、评估基准日 .................................................................................................................. 12

  六、评估依据 ...................................................................................................................... 12

  七、评估方法 ...................................................................................................................... 12

  八、评估程序实施过程和情况 ........................................................................................ 25

  九、评估假设 ...................................................................................................................... 28

  十、评估结论 ...................................................................................................................... 30

  十一、特别事项的说明 ..................................................................................................... 30

  十二、评估报告的使用限制说明 ................................................................................... 34

  十三、评估报告提出日期................................................................................................. 34

  资产评估报告备查文件 ......................................................................................................... 36

  成的,仅在报告设定的评估假设和限制条件下成立,评估报告使用者应当充分考

  估准则,恪守独立、客观和公正的原则。根据我们在执业过程中收集的资料,评

  关注,对评估对象及其涉及资产法律权属资料进行查验,并对已经发现的问题进

  行了如实披露,且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要

  友矿山”)的委托,根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估公认原则,采

  用资产基础法、收益法评估方法,对因唐山三友碱业(集团)有限公司拟将唐山

  三友矿业有限公司100%股权转让给唐山三友化工股份有限公司所涉及的唐山三友

  矿山有限公司股东全部权益于2012年6月30日在持续经营前提下的市场价值进行

  一、评估目的:根据河北省人民政府2012年冀国资发改革改组第199号《关

  于唐山三友碱业(集团)有限公司将唐山三友矿业有限公司100%股权转让给唐山

  三友化工股份有限公司的批复》,本次是对唐山三友矿业有限公司的股东全部权益

  价值进行评估,为唐山三友碱业(集团)有限公司拟将唐山三友矿业有限公司100%

  准日经剥离后的的股东全部权益。本次评估范围是评估基准日(2012年6月30日)

  经评估,三友矿山总资产账面价值为49,474.58万元,评估价值为49,113.11万

  元,减值额为361.48万元,减值率为0.73%;总负债账面价值为32,191.98万元,评

  估价值为31,364.75万元,评估减值827.23万元;净资产账面价值为17,282.60万元,

  评估价值为17,748.36万元,增值额为465.75万元,增值率为2.69%。具体评估结果

  三友矿山账面总资产49,474.58,总负债32,191.98,净资产为17,282.60万元。

  采用收益法评估后的净资产17,548.72万元,增值266.12万元,增值率1.54%。

  资产基础法评估结果17,748.36万元,收益法评估结果为17,548.72万元,两者

  新购置或建造一个全新状态的被评资产所需的全部成本,减去被评估资产已经发

  生的各种贬值,得到的差额作为被评估资产评估值的一种资产评估方法。成本加

  和法的价值内涵主要是从评估基准日企业资产购建价格水平的角度体现企业资产

  成现值,借以确定被评估资产价值的一种资产评估方法。即在三友矿山现有资产

  结构、组织结构、产品结构等的基础上,以企业现有的盈利能力,考虑企业未来

  可预计的发展潜力和可推测的主要产品的市场需求和价格行情,预计未来若干年

  的收益,并进行折现所得的价值。收益法的价值内涵是指为获得该项资产以取得

  预期收益的权利所支付的货币总额,资产的评估价值与资产的效用或有用程度密

  结论进行了分析,在综合考虑两种评估方法和初步价值结论的合理性及方法价值

  内涵的差异的基础上,评估人员认为由于收益法评估结果很大程度上依赖多项假

  设,并非所有假设均可轻易衡量或确定,且三友矿山属资源型企业,受国家调控

  政策影响较大,特别是近年受房地产调控政策的影响,进而使按收益法评估出的

  结果具有一定的不确定性。而资产基础法在我国应用较为成熟,故本项目评估结

  1、纳入评估范围内的房屋建筑物中有17项,共计11905.47平米的房屋办理了

  房产证,另有9695.7平米房屋未办理权证,构筑物中转运站和高位水池办理了权

  证,评估范围内的房屋建筑物所占有土地为出让地,土地使用权证号为冀唐国用

  (2009)字第6123号,土地性质为工业用地,土地使用权到期日为2050年12月

  2、据被评估企业提供的采矿权证,其生产规模为200万吨/年,但企业的实际

  生产能力远大于权证记载的生产规模,本次评估按企业实际生产能力进行预测。

  3、通过清查核实发现,三友矿山冀B1212、京J81639、冀BB8609三部车车辆

  行驶证记载所有权人分别为唐山市公安局古冶区分局、杨宝山、刘忠全,三友矿

  4、被评估企业2000年6月30日之前的房屋建筑物、机器设备是以债转股形

  5、据河北省国土资源厅出具的冀国土资函(2001)55号文“关于唐山三友集

  团有限公司实施债转股土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的函”, 被评

  估企业在投资性房地产及无形资产中核算的土地使用权,是以国家作价入股的方

  评估企业一直未交纳土地契税,故未办理土地变更手续,本次被评估企业将契税

  6、三友矿山土地使用权中有37796.01平米出租给唐山冀东水泥三友有限公司,

  期限为50年,收取了50年租金,分期确认收入,被评估单位将其中的11,302.54

  平米在投资性房地产中核算,另外出租的26,493.47平米仍在无形资产中核算。

  石矿采矿权价款分期缴纳申请的批复》(冀国土资函[2011]599号),三友矿山应缴

  纳2332.21万元采矿价款,共分四期,首期700.31万元,取证前缴纳,现已缴纳完

  毕;第二期544万元于2012年12月31日前缴纳;第三期544万元于2013年12月

  根据国家的有关规定,本评估报告使用的有效期限为1年,自评估基准日2012

  结论,请报告使用者在征得评估报告书所有者许可后,认真阅读资产评估报告书

  资产评估准则、资产评估公认原则,采用资产基础法、收益法,对因唐山三友碱

  业(集团)有限公司拟将唐山三友矿业有限公司100%股权转让给唐山三友化工股

  份有限公司所涉及的唐山三友矿业有限公司的股东全部权益价值于2012年6月30日

  在持续经营前提下的市场价值进行了评估工作,现将资产评估情况及资产评估结

  售;磨料、磨具、铸件生产、销售;公路货运(普运);五金、交电、化工产品

  (除农药、化肥、农用薄膜及化学危险品)、建材、日用品、纺织品、工程机械

  100.00%,最终母公司为唐山三友集团有限公司,持有唐山三友碱业(集团)有限

  三友矿山1986年开始筹建,1991年7月投产,现拥有员工1200名,各类专业

  技术人员110名,年采剥能力1400多万吨。三友矿山公司发展经历了从筹备建设

  (1986年至1989 年)、初级生产(1991年至2002年)、快速发展(2002年至2006

  年)、稳步生产(2006年至今)四个阶段,产品也从单一产品向多元化产品开发,

  岩、建筑石料用灰岩,开采方式为露天开采,生产规模200万吨/年,矿区面积

  2.6548平方公里,有效期自2011年3月31日至2020年9月9日。

  辖,燕山台褶带,马兰峪复背斜南侧,开滦台凹的东北部,次级构造为开平向斜

  北西翼的一部分。现开采范围为巍山矿区东段,按自然条件可分为东、中、西三

  个采区,首区为东区,经过一期工程10多年的开采,2006年7月闭坑,现作为内

  排土场使用,中区作二期接替,西区作三期接替,二期接替于2004年6月投产,

  三期接替于2005年7月投产,现进行二、三期开采,远景矿区作三期接替。

  机械化和自动化控制。现已形成了碱石、水泥石、熔剂灰石三大系列产品的产品

  结构,核定生产能力200万吨/年。三友矿山2009年实现销售收入19,013.42万元,

  净利润-298.76万元,2010年,三友矿山矿石产销量保持了平稳增长,实现销售收

  入22137.07万元,净利润3369.20万元,2011年实现销售收入30044.39万元,净利

  注:上述2009年财务数据来源于大公天华会计师事务所有限公司河北分所出具的大公天

  华(冀)会审字(2010)1065号审计报告,2010年财务数据来源于河北天华会计师事务所有限

  公司出具的冀天华审字(2011)1189号审计报告;2011年、2012年财务数据来源于中喜会计师

  唐山三友矿山有限公司股权转让事宜相关的国有资产监督管理部门、政府审批部

  根据河北省人民政府2012年冀国资发改革改组第199号《关于唐山三友碱业

  (集团)有限公司将唐山三友矿业有限公司100%股权转让给唐山三友化工股份有

  限公司的批复》,本次是对唐山三友矿业有限公司的经剥离后的股东全部权益价

  值进行评估,为唐山三友碱业(集团)有限公司拟将唐山三友矿业有限公司100%

  评估范围是评估基准日(2012年6月30日)唐山三友矿山有限公司经剥离审

  进行了审计,并出具了无保留意见的审计报告,审计后的资产和负债情况如下:

  本次评估价值类型为“市场价值”,本报告书所称“市场价值”是指自愿买方和自

  愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下,评估对象在评估基准日进行正

  表专业意见。评估结果系指评估对象在评估基准日的经济环境与市场状况以及其

  他评估师所依据的评估前提和假设条件没有重大变化的情况下,为满足评估目的

  11.《矿产资源勘查区块登记管理办法》(1998年2月12日国务院令第240

  12. 《矿业权出让转让管理暂行规定》(2000年11月1日 国土资发[2000]309

  13.《矿业权评估管理办法(试行)》(国土资源部国土资发[2008]174号文);

  15.《探矿权采矿权评估管理暂行办法》(1999年3月20日 国土资发[1999]75

  16.《矿产资源补偿费征收管理规定》(1997年7月3日国务院令第222号);

  17.《探矿权采矿权评估资格管理暂行办法》(2000年10月31日 国土资发

  18.财政部、国家安全生产监管总局财企[2006]478 号《高危行业企业安全生产

  19.《中华人民共和国土地管理法》(2004年8月28日第十届全国人民代表

  20.《中华人民共和国城市房地产管理法》(2007年8月30日第十届全国人

  21.《国务院关于深化改革严格土地管理的决定》(国发[2004]28号);

  22.《国务院关于加强土地调控有关问题的通知》(国发[2006]31号);

  23.《中华人民共和国耕地占用税暂行条例》(2007年511号令,2007年12

  24.财政部、国家林业局关于印发《森林植被恢复费征收使用管理暂行办法》

  1.河北省国资委冀国资发改革改组【2012】199号“关于唐山三友碱业(集团)

  有限公司将唐山三友矿山有限公司100%股权转让给唐山三友化工股份有限公司的

  15.《矿业权评估参数确定指导意见》(CMVS30800-2008);

  16.《矿业权评估指南》(2006年修订)——矿业权评估收益途径评估方法和参数

  17.矿业权评估利用矿产资源储量指导意见(CMVS3030-2010);

  18.矿业权评估利用企业财务报告意见(CMVS30900-2010)。

  3.财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知(财建[2002]394号);

  7.《关于调整汽车报废标准若干规定的通知》(国经贸资源[2000]1202号);

  12.《唐山市工程造价信息》(2012年第6期)、《河北省工程造价信息》(2012

  13.《关于规范环境影响咨询收费有关问题的通知》(计价格[2002]125号);

  14.《关于印发〈关于完善征地补偿安置制度的指导意见〉的通知》(国土资

  15.《河北省人民政府关于修订地区片价通知》(冀政(2011)141号)。

  法是指在合理评估企业各项资产价值和负债的基础上确定评估对象价值的评估思

  路。市场比较法是指将评估对象与参考企业、在市场上已有交易案例的企业、股

  东权益、证券等权益性资产进行比较以确定评估对象价值的评估思路。收益法是

  前国内类似股权交易数据较少,企业之间差异对比较难,该类股权价值很难采用

  市场法进行评估。故在持续使用的前提下,根据本项目评估目的确定的价值类型

  以及各方法的适用条件,评估机构选择国内适行的资产基础法和国际通用的收益

  金日记账记录进行合理的倒推计算。经过倒推计算出评估基准日现金余额,并与

  现金日记账核对,评估人员以清查核实后的账面价值为评估值;对银行存款余额

  发生的真实性,综合分析确实对应有可收回的资产或权益,因此以经核实后的账

  账龄分析的基础上,通过个别认定法及账龄分析法相结合,综合分析应收款项的

  符。抽查相关业务合同,核实业务的真实性,通过核实预付账款是否可以取得相

  用、全部税金和适当数额的税后净利润确定评估值;对于原材料,通过调查和核

  有限公司的11302.54平米土地使用权,期限为50年,被评估单位已收取了50年租

  金,并分期确认收入(未确认的收入在递延收益中核算),本次评估按照土地使用

  权租赁协议约定的租金标准及土地使用权剩余使用年限计算投资性房地产价值。

  置同类房产所需投资(简称重置全价)乘以综合评价的房屋建筑物的综合成新率

  工程量,结合被评估建筑物现状进行调整,并套用当地现行建筑工程消耗定额、

  当地基准日的人工材料价格、相关规定计算工程造价;某些单项工程由于建成年

  代较久远,评估人员无法收集到完整的工程预结算资料,对于这些工程,评估人

  员采用与被评估建筑物相类似的工程进行材料消耗量的类比,计算出被评估建筑

  物的主要建筑材料用量,再结合评估基准日当地建筑材料价格,计算出主材价,

  进一步计算得出材料价格和直接工程费等,按照现行的费用定额取费计算出建安

  设施配套费等。根据当地政府的有关规定和本项目的特点,在确定建安费的基础

  假设资金在建设周期内是均匀投入并按评估基准日相应的银行贷款利率计算资金

  资金成本=(建安工程总造价+工程前期费用及其他费用)×合理工期÷2×利率

  期投入生产、正常使用的建筑物,以及项目规模和价值较小的建筑物,采用年限

  其中,“已使用年限”为竣工日期至评估基准日的日历年限;“尚可使用年限”

  根据房地产评估规范有关规定,对于矿山服务年限完成后尚可继续使用的建筑物,

  按照建筑物规定的剩余使用年限和土地剩余使用年限孰短的原则确定房屋建筑物

  尚可使用年限,对于矿山服务年限完成后无法继续使用的建筑,按照建筑物规定

  的剩余使用年限、土地剩余使用年限及矿山服务年限孰短的原则确定房屋建筑物

  尚可使用年限。依据土地使用权证,土地使用权到期日为2050年12月31日,土

  地剩余使用年限为38.5年,依据矿产资源储量及矿山生产能力计算矿山的服务年

  正常使用、维修保养条件下所应表现出的成新程度的建筑物,采用勘查法确定其

  成新率。即按结构、装修、设施安装等三部分中的分项内容分别进行现场打分,

  于已经淘汰、厂家不再生产、市场已不再流通的设备,则采用类似设备与委估设

  备比较,综合考虑设备的性能、技术参数、使用功能等方面的差异,分析确定购

  置价格。确定设备的购置价格后,根据设备的具体情况考虑相关的运杂费、安装

  调试费、其他必要合理的费用和资金成本,以确定设备的重置价值。其计算公式

  重置成本=设备购置费+运杂费+安装调试费+前期费及其他费用+资金成本-可抵

  环境影响咨询费、联合试运转费等,按设备费、运杂费、安调等费用的一定比例

  资金成本=设备购置费×(1+安装费率+运杂费率+基础费率)×(1+工程建设其

  的贷款利率,一至三年(含三年)贷款利率为6.40%,在2年内假设资金均匀投入,

  综上所述:国产设备重置全价=不含税设备购置费+设备购置费×(运杂费率+安

  确定车辆的重置价值,其中购置附加税依据相关主管部门的规定,为车辆购置价

  交易市场取得该等车辆的二手车交易价,再根据实际成交车辆的成新率调整确定

  费,勘察费,勘测定界费等。评估人员以企业申报的在建工程资产明细为基准,

  深入现场,与企业有关人员进行了广泛的接触与交流,实地查看项目进展状况,

  并对工程状况进行了实地勘察。评估人员认为企业在建工程支出真实合理,价格

  面积、容积率、用途、地上建筑物情况等的核实,并与有关人员座谈,了解土地

  四至,交通状况,周边环境,土地开发现状,规划与现行实施状况。然后进行了

  相关市场调查,收集当地政府公布的有关基准地价文件、当地土地取得费等有关

  资料,取得土地评估的计价依据。在根据所收集掌握的有关资料的基础上,根据

  山生产经营状况、产品市场情况、成本费用情况进行了解核实,然后根据资源储

  量评审备案相关文件、开发利用方案以及地质报告等资料确定评估方法及依据。

  (CMVS00001-2008)、《收益途径评估办法规范》(CMVS12100-2008)、《矿业权评

  估参数确定指导意见》(CMVS30800-2008)、《矿业权评估收益途径评估方法修改

  方案》、《矿业权评估利用矿产资源储量指导意见(CMVS3030-2010)》、《矿业权

  评估利用企业财务报告意见(CMVS30900-2010)》及国土资源部2006年18号公告

  据《中国矿业权评估准则》,折现系数[1/(1+i)t]中t的计算方式为:(1)

  当评估基准日为年末时,下一年净现金流量折现到年初,如2011年12月31日为

  基准日时,2012年t=1;(2)当评估基准日不为年末时,当年净现金流量折现到

  评估基准日,如2011年9月30日为基准日时,2011年t=3/12,2012年时 t=1+3/12,

  并根据税法核实账面记录是否正确,本次评估按照实际的减值额重新测算后的金

  确定评估对象价值的评估思路。收益法中常用的两种具体方法是收益资本化法和

  未来收益折现法。收益法中的预期收益可以现金流量、各种形式的利润或现金红

  险。在运用收益法对企业价值进行评估时,将预期的企业未来收益(如现金流量)

  (1) 投资者在投资某个企业时所支付的价格不会超过该企业(或与该企业相

  所依托的相关行业、市场的研究分析,认为该公司在同行业中具有竞争力,在未

  来时期里具有可预期的持续经营能力和盈利能力,具备采用收益法评估的条件。

  (预测期内每年)自由现金流量=息税前利润×(1-所得税率)+折旧及摊销-资本

  性支出-营运资金追加额=税后净利润+折旧与摊销+利息费用(扣除税务影响后)

  公式:WACC=Ke×E/(D+E)+Kd×D/(D+E)×(1-T)

  产,它是企业持续经营中并不必需的资产,主要包括闲置资产和超过经营需求的

  一年内到期的长期借款、长期借款、带息长期应付款等。采用重置成本法确定评

  关部门相关法律规定和规范化要求,按照与委托方的资产评估约定函所约定的事

  项,北京天健兴业资产评估有限公司业已实施了对委托方的被评估单位提供的法

  律性文件与会计记录以及相关资料的验证审核,按被评估单位提交的资产清单,

  对相关资产进行了必要的产权查验、实地察看与核对,进行了必要的市场调查和

  交易价格的比较,以及财务分析和预测等其他有必要实施的资产评估程序。资产

  (1)北京天健兴业资产评估有限公司于2012年7月接受委托方的委托,从事

  本资产评估项目。在接受委托后,北京天健兴业资产评估有限公司即与委托方就

  本次评估目的、评估范围、委托评估资产的特点等影响资产评估方案的问题进行

  了认线)根据委托评估资产的特点,有针对性地布置资产评估申报明细表,并设

  计主要资产调查表、主要业务盈利情况调查表等,对被评估单位参与资产评估配

  产、货币资金以及债权和债务采用不同的核查方式进行查证,以确认资产和负债

  等资产。评估人员,查阅了相关工程的设计、施工文件,工程承包合同,工程款

  积、地上建筑物、容积率、土地利用状况、地上建筑物情况等的核实,其次与有

  关人员座谈了解土地四至、交通状况、土地开发现状、规划等;最后进行周边市

  场情况的调查和取证,收集当地政府公布的有关地价文件、当地的土地取费标准

  属的矿山生产经营状况、产品市场情况、成本费用情况进行了解;其次对纳入评

  估范围内的采矿权进行了产权核实和现场查勘,查阅有关资料,征询了解核实矿

  床地质勘查、矿山建设、生产等基本情况;最后对周边矿山的开发、周边矿石销

  领下,逐项逐栋地进行现场勘察,调查委估资产结构、状态、装修情况、使用情

  况,确定是否满足承载力的要求。并在现场勘察的基础上填制现场勘察记录表。

  设备运行状态的调查采用重点和一般相结合的原则,重点调查生产用机械设备。

  主要通过查阅设备的运行记录,在资产占有单位设备管理人员的配合下现场实地

  核查固定资产账面金额的真实性、准确性、完整性和合规性。查阅了有关会计凭

  进行的必要的市场调查和分析测算,确定委托评估资产的成本法、收益现值法的

  书。评估结果及相关资产评估报告按规定程序进行三级复核,经签字注册资产评

  这样的市场条件下接受何种影响的一种假定。公开市场是指充分发达与完善的市

  场条件,是指一个有自愿的买方和卖方的竞争性市场,在这个市场上,买方和卖

  方的地位平等,都有获取足够市场信息的机会和时间,买卖双方的交易都是在自

  样的市场条件下的资产状态的一种假定。首先被评估资产正处于使用状态,其次

  假定处于使用状态的资产还将继续使用下去。在持续使用假设条件下,没有考虑

  假定。即企业作为经营主体,在所处的外部环境下,按照经营目标,持续经营下

  去。企业经营者负责并有能力担当责任;企业合法经营,并能够获取适当利润,

  以维持持续经营能力。对于企业的各类经营性资产而言,能够按目前的用途和使

  用的方式、规模、频度、环境等情况继续使用,或者在有所改变的基础上使用。

  次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化;无其他不可预测和不

  (4)本次评估测算各项参数取值未考虑通货膨胀因素,国家现行的银行利率、

  环境发生较大变化时,将不承担由于假设条件改变而推导出不同评估结论的责任。

  按照公司既定的战略继续经营;能够继续控制其拥有的各项资源、保持核心竞争

  基准日时成立,并根据这些假设推论出相应的评估结论。如果未来经济环境发生

  较大变化或其它假设条件不成立时,评估人员将不承担由于假设条件的改变而可

  经评估,三友矿山总资产账面价值为49,474.58万元,评估价值为49,113.11万

  元,减值额为361.48万元,减值率为0.73%;总负债账面价值为32,191.98万元,评

  估价值为31,364.75万元,评估减值827.23万元;净资产账面价值为17,282.60万元,

  评估价值为17,748.36万元,增值额为465.75万元,增值率为2.69%。具体评估结果

  三友矿山账面总资产49,474.58,总负债32,191.98,净资产为17,282.60万元。

  采用收益法评估后的净资产17,548.72万元,增值266.12万元,增值率1.54%。

  资产基础法评估结果17,748.36万元,收益法评估结果为17,548.72万元,两者

  新购置或建造一个全新状态的被评资产所需的全部成本,减去被评估资产已经发

  生的各种贬值,得到的差额作为被评估资产评估值的一种资产评估方法。成本加

  和法的价值内涵主要是从评估基准日企业资产购建价格水平的角度体现企业资产

  成现值,借以确定被评估资产价值的一种资产评估方法。即在三友矿山现有资产

  结构、组织结构、产品结构等的基础上,以企业现有的盈利能力,考虑企业未来

  可预计的发展潜力和可推测的主要产品的市场需求和价格行情,预计未来若干年

  的收益,并进行折现所得的价值。收益法的价值内涵是指为获得该项资产以取得

  预期收益的权利所支付的货币总额,资产的评估价值与资产的效用或有用程度密

  结论进行了分析,在综合考虑两种评估方法和初步价值结论的合理性及方法价值

  内涵的差异的基础上,评估人员认为由于收益法评估结果很大程度上依赖多项假

  设,并非所有假设均可轻易衡量或确定,且三友矿山属资源型企业,受国家调控

  政策影响较大,特别是近年受房地产调控政策的影响,进而使按收益法评估出的

  结果具有一定的不确定性。而资产基础法在在我国应用较为成熟,故本项目评估

  形成的,我们对委托方和被评估单位提供的有关评估对象法律权属资料和资料来

  源进行了必要的查验,并有责任对查验的情况予以披露。但本报告所依据的权属

  资料之真实性、准确性和完整性由委托方和被评估单位负责并承担相应的责任。

  3.本评估结果是对2012年6月30日这一评估基准日被评估单位股东全部权

  益市场价值的客观公允反映,本公司对这一基准日以后的企业资产价值发生的重

  大变化不负任何责任。发生评估基准日期后重大事项时,不能直接使用本评估结

  确定的三友矿山的股东全部权益的市场价值,未考虑已经办理的或正在办理的抵

  押、担保等事宜可能造成的影响,未对资产评估增值做任何纳税准备,也未考虑

  可能存在的抵押、担保、或有负债、未决诉讼或任何其他可能存在的诉讼所可能

  产生的任何影响,以及特殊的交易方可能追加付出的价格等对评估价格的影响,

  同时,本报告也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗

  据将会受多种市场因素影响而变化。我们对市场变化的情况不承担发表意见的责

  任,同时我们也没有义务为了反映报告日后的事项而进行任何修改。当前述条件

  发表专业意见,并不承担相关当事人决策的责任。评估结论不应当被认为是对评

  场勘查,只能根据被评估单位提供的相关资料、被评估单位相关人员的描述进行

  8.通过清查核实,三友矿山土地使用权中有37796.01平米出租给唐山冀东水

  11302.54平米在投资性房地产中核算,另外出租的26493.47平米仍在无形资产中核

  9.纳入评估范围内的房屋建筑物中有17项,共计11905.47平米的房屋办理了

  房产证,另有9695.7平米房屋未办理权证,构筑物中转运站和高位水池办理了权

  证,评估范围内的房屋建筑物所占有土地为出让地,土地使用权证号为冀唐国用

  10.据被评估单位提供的采矿权证,其生产规模为200万吨/年,但企业的实

  11.通过清查核实发现,三友矿山冀B1212、京J81639、冀BB8609三部车车辆

  行驶证记载所有权人分别为唐山市公安局古冶区分局、杨宝山、刘忠全,三友矿

  12.被评估企业2000年6月30日之前的房屋建筑物、机器设备是以债转股形

  13.据河北省国土资源厅出具的冀国土资函(2001)55号文“关于唐山三友集

  团有限公司实施债转股土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的函”, 被评

  估企业在投资性房地产及无形资产中核算的土地使用权,是以国家作价入股的方

  评估企业一直未交纳土地契税,故未办理土地变更手续,本次被评估企业将契税

  13.2012年7月5日中国人民银行对存、贷款利率进行了调整,一年期贷款利

  率下调0.31%,一~三年期贷款利率下高0.25%,其他存贷款利率也相应调整,本

  14.对于矿山开采用地,未达到场地平整,且离市政道路较远,随着矿石开采,

  周围资源的枯竭,矿山用地作为厂区或其他用地的可能性较小,故本次评估对于

  15.依据河北省国土资源厅出具的《河北省国土资源厅关于唐山三友矿山石灰

  石矿采矿权价款分期缴纳申请的批复》(冀国土资函[2011]599号),三友矿山应缴

  纳2332.21万元采矿价款,共分四期,首期700.31万元,取证前缴纳,现已缴纳完

  毕;第二期544万元于2012年12月31日前缴纳;第三期544万元于2013年12月

  16. 2009年1月1日起,由于新的《中华人民共和国增值税暂行条例》和《实

  施细则》开始实施,按照其中关于增值税转型问题的规定,“生产型”增值税转变为

  “消费型”增值税,所以在本次评估中,机器设备的重置全价中未包含增值税。

  体上;对不当使用评估结果于其他经济行为而形成的结果,本公司不承担任何法

  4.根据国家的有关规定,本评估结果的有效期限为1年,自评估基准日2012

  的我公司股东全部权益价值进行评估。为确保资产评估机构客观、公正、合理地

  三友矿山有限公司的股东全部权益价值,以2012年6月30日为基准日进行了评

  估,形成了资产评估报告。在本报告中披露的假设条件成立的前提下,我们承诺